Как ИП без работников заполнить декларацию по УСН (6%)?
Здравствуйте, у меня ИП на УСН 6, без работников, помогите, пожалуйста, вот с чем:
110 200200
111 292300
112 292300
113 609106
130 12012
131 17538
132 17538
133 36546
140
141
142
143 32385
АП в размере 17538 уплачен. Правильно ли я понимаю, что налог = 36546-32385=4161, а т.к. АП уплачен, то 4161 -17538 = -13 377 (т.е. строка 110 разд.1.1?) налог к уменьшению. Могу ли я зачесть всю сумму СВ, если я уплатила их только в 4 квартале?
И как быть с этой переплатой? Можно ли ее зачесть в 1 квартале 2019, например?
Заранее спасибо!
110 200200
111 292300
112 292300
113 609106
130 12012
131 17538
132 17538
133 36546
140
141
142
143 32385
АП в размере 17538 уплачен. Правильно ли я понимаю, что налог = 36546-32385=4161, а т.к. АП уплачен, то 4161 -17538 = -13 377 (т.е. строка 110 разд.1.1?) налог к уменьшению. Могу ли я зачесть всю сумму СВ, если я уплатила их только в 4 квартале?
И как быть с этой переплатой? Можно ли ее зачесть в 1 квартале 2019, например?
Заранее спасибо!
Comments
-
Цитата: АП в размере 17538 уплачен. Правильно ли я понимаю, что налог = 36546-32385=4161, а т.к. АП уплачен, то 4161 -17538 = -13 377 (т.е. строка 110 разд.1.1?) налог к уменьшению. Могу ли я зачесть всю сумму СВ, если я уплатила их только в 4 квартале?И как быть с этой переплатой? Можно ли ее зачесть в 1 квартале 2019, например?Добрый день!
По заполнению верно. Страховые взносы Вы можете учесть, т.к. налоговый период по УСН год (ст.346.19 НК РФ), а показатели в декларации заполняются нарастающим итогом (согласно Порядка заполнения и п.5 ст.346.18 НК РФ). Переплату можно зачесть в счет будущих платежей. Для этого нужно подать заявление:Цитата: 4.Зачет суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежейналогоплательщика по этому или иным налогамосуществляется на основании письменного заявления(заявления, представленного в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленного через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика по решению налогового органа.Решение о зачете суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей налогоплательщика принимается налоговым органом в течение 10 дней со дня получения заявления налогоплательщика или со дня подписания налоговым органом и этим налогоплательщиком акта совместной сверки уплаченных им налогов, если такая совместная сверка проводилась.
